为进一步完善存款准备金制度，理顺中央银行与商业银行等金融机构之间的资金关系，中国人民银行决定，从1998年3月21日起对现行存款准备金制度进行改革。为贯彻落实新的存款准备金制度，结合我行的实际情况，现将有关事宜通知如下：

　　一、中国人民银行对各国有商业银行存款准备金制度改革的主要内容

　　（一）调整金融机构一般存款缴存范围。将金融机构代理人民银行财政性存款中的机关团体存款、财政预算外存款划为金融机构的一般存款。金融机构按规定比例将一般存款的一部分作为法定存款准备金存入人民银行。

　　（二）将现行各国有商业银行在人民银行的“缴来一般存款”和“备付金存款”两个账户合并，称为“准备金存款”账户，各国有商业银行总行的“准备金存款”账户承担缴存准备金及日常资金支付清算功能；各分支行的“准备金存款”账户仅承担日常资金支付清算功能。

　　（三）将各国有商业银行法定存款准备率从现行的13％下调到8％。准备金存款账户超额部分的总量及分布由各总行自行确定。

　　（四）对各国有商业银行的法定存款准备金按法人统一考核。

　　1.各国有商业银行的法定存款准备金，由各自总行统一存入人民银行总行，人民银行总行按旬进行考核，即以当旬第5日至下旬第4日每日营业终了时，各总行存入的准备金余额与上旬末全行一般存款余额之比，不得低于8％。

　　2.各国有商业银行总行在旬后5日内，应将汇总全行上旬末一般存款余额表，报送人民银行总行。按月将汇总的全系统月末日计表，报送人民银行总行。人民银行定期对各国有商业银行上报的有关数据进行稽核。从2001年1月1日起，各国有商业银行总行每日应将汇总的全系统一般存款余额表及日计表，报送人民银行总行。

　　3.各国有商业银行总行当旬统一存入中国人民银行的准备金低于上旬末一般存款余额的8％，人民银行总行对其不足部分按每日万分之六的利率处以罚息。各分支机构在人民银行存款准备金账户出现透支，人民银行按有关规定予以处罚。对不按时报送旬末一般存款余额表和按月报送月末日计表的，依据《中华人民共和国商业银行法》第七十八条予以处罚。上述处罚可以并处。

　　（五）统一国有商业银行准备金存款利率。将现行缴来一般存款利率7.56％和备付金存款利率7.02％，统一下调到5.22％。同业存款利率不得高于准备金存款利率。

　　二、人民银行对各国有商业银行的资金划转方式、资金安排及账户合并

　　（一）各国有商业银行所有分支机构缴存人民银行“缴来一般存款”必须全额逐级上划到总行。划转基数为1998年3月20日营业终了时各金融机构“缴来一般存款”账户的余额，划转日余额不足或超出部分，各金融机构在原备付金账户进行调整。

　　（二）各国有商业银行的分支机构在人民银行“缴来一般存款”账户的资金，由人民银行一次性全额、逐级汇总上划到人民银行总行为各总行开设的“缴来一般存款”账户。

　　（三）划转时间为人民银行县支行统一在3月31日上划完毕，二级分行于4月3日前汇总上划完毕，一级分行于4月5日前汇总上划完毕。

　　（四）资金安排及账户合并。资金划转结束后，4月10日前，各国有商业银行总行应将上月末一般存款余额表报送人民银行总行。人民银行总行将其上旬末一般存款余额的5％于4月11日从其“缴来一般存款”账户上划出，专项存入中国人民银行为其设立的“临时存款”账户，该账户的资金按照中国人民银行的要求支配和使用。

　　三、我行实施改革的有关要求

　　（一）调整我行缴存范围。按照中国人民银行新的缴存款范围，重新调整我行缴存款范围，具体项目见附二。

　　（二）及时、准确核对划转基数，配合人民银行做好原备付金账户的调整工作。根据中国人民银行的有关规定，各分支行的划转基数为1998年3月20日营业终了时各金融机构“存中央银行一般性存款”账户的余额，应为各行按照原存款准备金缴存范围计算的“存中央银行一般性存款”3月10日余额，如3月20日实际缴存数与应缴存数相比不足或超出，则及时与当地人民银行协调，在原备付金账户进行调整后再全额划缴当地人民银行。各分支行向当地人民银行划缴“缴来一般存款”账户余额时，必须与当地人民银行核对相符，在相互办理签证后，再办理划转手续。同时为了便于总行掌握各分行的划缴情况，应及时将划缴余额（见附四）及人民银行签证单一同报上级行，逐级汇总上报总行。考虑到有计划单列市的省分行其人民银行签证单中含计划单列市分行数据，故省分行与计划单列市分行应注意认真核对，对两行之间划转数据须盖上双方确认章后再上报总行。从3月21日起，各分支行不再向当地人民银行缴存法定存款准备金，而改由总行统一缴存。

　　（三）根据我行资金体制改革的总体要求，扩大原经营调节基金账户的核算内容。为适应中国人民银行准备金制度改革，总行决定在原“经营调节基金”科目下设立三个二级科目，即“调节基金”账户用于核算原各分行上交总行的经营调节基金：“法定准备金”账户用于核算各行按照新的缴存比例8％上缴总行的准备金存款：“专项准备金”账户用于核算3月末各分行一般存款余额5％的资金。“专项准备金”由总行按照各分行3月末一般存款余额的5％，从上划的“缴来一般存款”账户划出，其余部分转入分行的“法定准备金”账户，超出或不足部分进行调整，调整办法另定。存款准备金和专项准备金，利率定为5.22％。

　　（四）加强备付金管理，积极配合总行做好全行的资金调度工作。为保证我行存款准备金能够及时足额上缴人民银行总行，各行要从大局出发，在保证正常支付的情况下，服从总行的资金统一调度，加强所管辖分支行的准备金存款账户核算与管理，提高资金的利用率。

　　（五）准确真实地反映与核算存款，提高报表的及时性和准确性。按照中国人民银行要求从4月份开始各商业银行总行按旬（旬后5日）将汇总的全行旬末一般存款余额表，每月月初5日内报送日计表余额（指试算平衡表）。因此总行特别强调各分行总账传输的报送时间，必须严格遵守总账上传总行（计算中心）五日报、月报规定时间。为保证我行上报中国人民银行数据质量的真实可靠，总行要求各分行对一般存款核算必须认真对待，每旬必须编制一般存款余额表（见附三：建设银行缴存一般性存款科目余额表），填写经办人、负责人名字，并装订成册，以备日后上级行检查。每旬的一般性存款科目余额表送同级计财部门。

　　（六）建立系统内存款准备金考核制度，严禁假账假数假表。根据准备金制度改革的要求，人民银行将实行统一法人考核，并定期对金融机构上报的有关数据进行稽核。因此总行将建立系统内存款准备金考核制度，实行按旬监测，按月考核。对当旬第5日至下旬第4日日缴存存款准备金日余额与上旬末该行一般存款余额之比，低于8％的部分，按中国人民银行规定实行每日万分之六的利率罚息。对错报、漏报和虚报以及不按时上报总行规定的有关报表的行为，一经发现总行将比照《中国建设银行关于对工作人员违反金融规章制度行为处理的暂行办法》的有关条款进行相应的处罚。

　　（七）加强对本行资金和财务的测算工作。中国人民银行准备金制度的改革，是一项政策性强、涉及面广、程序复杂的工作，将对我行资金、财务带来很大的影响。各级行必须统一认识，密切配合，认真按照通知的有关规定做好各项工作。为能及时准确地了解和掌握全行的影响程度，各分行要根据本行的实际情况，精心测算，并于4月8日前将组织存款准备金制度改革的有关情况、划缴“存中央银行一般性存款”统计表及执行结果上报总行计财部。联系电话：63965345，63974488-501房间。