《企业内部控制体系的构建、实施与运行监督》
高级培训会
2010年是企业的内控年。《企业内部控制基本规范》自2010年1月1日起正式实施，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会五大部委要求，上市公司和大中型企业要全面推行。但真正要实施起来，还有很多问题亟待解决。
会议时间：2010年3月24-25日（周三、周四）23日报到 会议地点：北京
适合人员：财务高管、董秘、监事、董事长、总经理等公司高管人员
会议费用：培训费2200元/人；集团企业10人以上参会、企业内训价格具体协商。食宿会务组统一安排，费用自理。
报名截止时间：3月19日截止
主办单位： 中国财务总监网（www.chinacfo.net）北京普华金信财务管理咨询有限责任公司
咨询电话：010-84850016 84850046 传真：010-84850026 联系人：郭英 曹聪聪 王军
课程目标和收益
Ø 熟悉企业内部控制实务在国内外的发展历程
Ø 掌握国家现有的内部控制有关规定
Ø 掌握构建企业内部控制体系的方法
Ø 把内部控制问题由救火式的制度弥补，转化为基于风险管理的制度建设
Ø 掌握企业内部控制体系的运行监督方法
Ø 建立与企业业务发展动态相适应的内部控制体系
Ø 掌握内部控制的自我评价方法
Ø 能够出具内部控制自我评价报告，满足监管需要
课程大纲
一、我们为什么要关注内部控制
1.什么是内部控制？
2.企业内部控制的实务发展给我们什么启示？
3.企业内部控制与企业财务是什么关系？
4.跨国公司完善企业内部控制的思路是什么？
5.中国关于企业内部控制的制度有哪些？
国资委的规定
财政部、审计署、证监会、保监会的规定
企业内部控制基本规范
企业内部控制应用指引
企业内部控制评价指引、鉴证指引
证券交易所的规定
6.中国企业完善内部控制应该坚持的原则
案例一：一种典型的牵制
案例二：内部控制失败导致的企业失败
二、企业内部控制框架的构建与具体实施—由救火式的制度弥补到基于风险的制度建设
1.描述与完善企业内部控制环境
2.设定内部控制的一级目标
3.内部控制目标的细化分解
4.常见导致企业风险的不利事项
5.常用的识别风险事项的方法
6.评估风险事项的风险程度和损失程度
7.常见的风险应对方法有哪些？
8.风险控制程序的描述、评价、优化和固化
9.内部经营活动的控制：
(1)销售及收款环节的内部控制
(2)采购及付款环节的内部控制
(3)生产环节的内部控制
(4)固定资产管理、存货的内部控制
(5)货币资金管理的内部控制
(6)关联交易的内部控制
(7)担保与融资的内部控制
(8)投资环节的内部控制
(9)研发环节的内部控制
(10)人事管理的内部控制
(11)计算机信息系统的的内部控制
10.公司其他重要事项的控制
(1)对附属公司的管理控制
(2)对重大投资、对外担保的内部控制
(3)对关联交易的内部控制
(4)募集资金使用与管理的内部控制
(5)信息披露的内部控制
(6)其他专项风险的控制
11.内部控制的控制点流程图、流程文件
12.内部控制的缺陷汇总、评估和改进
案例三：某通信公司错误的内部控制观念导致投资损失
案例四：某工业企业销售与应收业务内部控制目标的确定与分解
案例五：某发电企业应收账款回收风险事项识别
案例六：某电器企业应收账款回收事项风险评估策略
案例七：某电器企业应收账款回收风险事项的应对方法
案例八：某重工业集团公司风险控制程序的描述、评价、优化与固化
三、企业内部控制框架的运行与监督
1.流程管理要求内部控制必须有一个牵头负责部门
2.内部控制部门的功能定位
3.流程考核的方法
4.相关部门中内部控制监控岗位的设置
5.内部控制检查监督的项目、时间、程序及方法；
6.内部控制检查监督计划的必备事项
7.动态修正风险事项、控制流程
8.内部控制检查监督工作的激励制度
9.形成年度内部控制报告
案例九：某香港上市公司的内部控制部门设置
案例十：某企业财务部门的流程考核办法
四、内部控制评价
1.什么是内部控制评价？
2.内部控制评价应该坚持的原则
3.内部控制评价的内容
4.内部控制评价的方法
5.如何评价内部控制的有效性
6.工作成果：内部控制自我评价报告
7.撰写年度《内部控制自我评价报告》的关键点 |
